2023年新公司必备（bèi）财税知识（shí）点

随着时代的变（biàn）化，越来（lái）越多（duō）的人注册公司，想自己当老板（bǎn），不受约束，那你知（zhī）道在注册公（gōng）司中（zhōng）有哪些财税小知识（shí）吗，让（ràng）你更加（jiā）的了解在新公司注册后如何运营，而不（bú）是因为忘记（jì）报税或者漏税，莫名公司（sī）营业执（zhí）照被吊销。   

01.如（rú）何（hé）选择（zé）运营主体？ 

处（chù）理涉税业务的时候，会有小规模（mó）、一般纳税人、个体户的（de）区别，他（tā）们有（yǒu）什么（me）区别？办理（lǐ）日常涉税业务（wù）又有什（shí）么不同？小编将三者的区别进行了整理，方（fāng）便（biàn）大家学习。

好多人（rén）都知（zhī）道常用的登记注册类（lèi）型有小（xiǎo）规模、一般（bān）纳税人，登记注册形式有（yǒu）个体户、公司。

一.什么是个体户？

 有经营能力的公民，依照本条例规定（dìng）经（jīng）工商行政管理部门（mén）登记，从事工商（shāng）业经营的，为个体工商户（hù）。个体工商（shāng）户里也有小规模个体工商户，一般（bān）纳税人个体工商户。

二.什么是小规模（mó）纳税人？

1.年应（yīng）征（zhēng）增（zēng）值税销售（shòu）额 （不（bú）含税）≤500万元（2018年5月1日起）

2.不（bú）能及时报（bào）送准确（què）的税（shuì）务资料

3.不能正确核（hé）算增值税（shuì）的两（liǎng）大要素（销（xiāo）项（xiàng）税额、进项税额）

4.按（àn）季度申报增值税（每年（nián）1月/4月（yuè）/7月/10月）

三.什么是（shì）一（yī）般纳税人

1.年应（yīng）征增值税（shuì）的销售额（不含税（shuì））＞500万（wàn）元

2.能（néng）及时报送（sòng）准确（què）的税务资（zī）料（liào）

3.能正（zhèng）确核（hé）算增值税（shuì）的两大要素（销项税（shuì）额（é）、进项税额）

4.按月（yuè）申报增值税（每月都需申报）

四（sì）.小规模纳税人与（yǔ）一般纳税人相互转换

 1.小（xiǎo）规（guī）模可转为一般纳税人。新成（chéng）立的企业都是（shì）小（xiǎo）规模企业，增值（zhí）税一般纳税人资格实行登记制（zhì），符（fú）合一（yī）般纳（nà）税人条件的纳（nà）税人应该向（xiàng）税务机关（guān）办理（lǐ）一般纳税人资格（gé）登记，可转为一般纳（nà）税（shuì）人。

 2.一般纳税人（rén）暂（zàn）不能转为（wéi）小规模纳税人。（特殊（shū）时期，特殊政策除外）

五.个体（tǐ）工商户（hù）的必知点

1.个体户用不用记（jì）账？

特别强调：一定一定要（yào）记账报税，不然后果真的（de）很严（yán）重。

      《个体（tǐ）工（gōng）商户建账管理暂行办法》规定：个体户也得建立账本，而且和（hé）公司（sī）建立的账本一样。如果实在达不到建（jiàn）账标（biāo）准的（de）个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货（huò）销货登记簿等。

2.个体户能免于检查（chá）吗？

      《个体（tǐ）工商（shāng）户条（tiáo）例》第14-15条：个体（tǐ）工（gōng）商户（hù）应当于每年1月（yuè）1日至6月30日，向登记机关报送年（nián）度报告。登记（jì）机关将未按照规定履行年（nián）度（dù）报告义务的个体（tǐ）工（gōng）商户载入经营异常名录，并在企业（yè）信（xìn）用信息公示（shì）系统上向社会公示。

      如若没有及时报送，人家（jiā）也是会（huì）查你的！

     比如一些开餐馆的，会被检查食品（pǐn）安（ān）全，一些开工（gōng）作室（shì），开民宿，也会被查消防，跟企业都是一样（yàng）的（de）。

3.个体（tǐ）户名称中能包含“公司（sī）”二（èr）字吗（ma）？

      个体户（hù）名（míng）称中是不（bú）能包含（hán）公（gōng）司二字（zì）的，想要（yào）大气、上档次（cì）建议（yì）注册公司。

4、个体户拉不（bú）来投资（zī）人和合伙人

个（gè）体户（hù）的经营都是以个（gè）人或家（jiā）庭为单位，你想（xiǎng）像一（yī）般公司那样找人投（tóu）资可能比较困（kùn）难，因为个体户没有股份之说

5.个体户的经营风（fēng）险比较大（dà）

      个体（tǐ）户和有限责任（rèn）公司（sī）的比（bǐ）较大区别（bié）在（zài）于：个体户（hù）承担的是无限责（zé）任。

      比如：你（nǐ）开一家（jiā）小餐（cān）馆，吃出人命了，你得用你全部身家去赔偿！如（rú）果是公司呢？就以出资额（é）为限了，出资额为（wéi）多少，会赔（péi）付（fù）多少，不至于倾家荡产（chǎn）。

6.个体户能享受的各类扶持奖励政策较（jiào）少

      因为个体主要是满（mǎn）足一个家庭的温饱（bǎo），如果您（nín）有（yǒu）远大的志向，想发展壮大（dà），成为行业（yè）标（biāo）准，个体户显然是不符合这个要（yào）求的。

7.个别行业是无法注（zhù）册个（gè）体户的。

      比如，金融（róng），投资，会计，房屋租赁，汽车（chē）销售，加工，种植，养（yǎng）殖，娱（yú）乐服务业等等。

六.注册公司该选小规模还是一般纳税人？

1.看规模 

      如果投（tóu）入（rù）额较大（dà），年销售收入会超过500万，建（jiàn）议直接（jiē）登记为一般纳税人。如果预计季销售额在30万以（yǐ）下，建议注册成（chéng）小规模，可以享（xiǎng）受（shòu）免征增值税的（de）优惠。

2.看买方

      如果（guǒ）预计未来都是大客户，不会接受1%税率的增值税专（zhuān）门使用发票，建（jiàn）议登记为一般纳税（shuì）人.

3.看抵扣

      如果（guǒ）你公司未（wèi）来成本（běn）构成取得的增（zēng）值税专门使用发票占比高，可（kě）抵扣的进项税额（é）多，建议（yì）登记一般纳税人，否则登记小规模即可。

4.看（kàn）行业

      如果是13%税率的行业，并（bìng）且为轻资产（chǎn）行业，税负较高，建议注册成小规模企业。

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关于新公司

有很多人咨询这两个（gè）问题：其实（shí）新法人或股东都存在的一些误区，那小编统一给大家回复！

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办（bàn）理（lǐ）了营业执照，若是没（méi）有开展业务，可以不做税务登（dēng）记？

以上认识是错误（wù）的（de）。只要办理了营业执照，必须在规定时间30天内办理税务登记（jì）手（shǒu）续。《中（zhōng）华人民共和国（guó）税（shuì）收征管法》第六十条节选：第六十条：纳税（shuì）人有下（xià）列（liè）行为之一的（de），由税务（wù）机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节（jiē）严重的（de），处二千元以上（shàng）一万元以下（xià）的罚款：

（一）未按（àn）照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销（xiāo）登（dēng）记的；

（二）未按照规定设置、保管（guǎn）帐簿或者保管记账凭证（zhèng）和有关资料的；

（三）未（wèi）按（àn）照规（guī）定将财务、会计（jì）制度或者（zhě）财务、会计（jì）处理办法和会计核算软件报（bào）送税务机关备（bèi）查的；

纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限（xiàn）期（qī）改正（zhèng）；逾期不改正的，经（jīng）税务机关提请，由工商行政管理机关吊销（xiāo）其营业执（zhí）照。　   

新注册公司没业（yè）务可以不用记账、报税？

这也是不对的！

2018年工商总（zǒng）局税务总局联合发布《工商总局 税（shuì）务总（zǒng）局关于加强信息共享和联合监管的通知》，通知（zhī）指出：

 

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一、做账（zhàng）是必（bì）须的！

根据相关法律法规：从在营业（yè）执（zhí）照签（qiān）发之日起30日内要办理税务登记，当月建账。企业必（bì）须要有一名专业会计，根据原始的票据凭（píng）证，为企业做账（zhàng）。

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二、报税也是（shì）必须的！

根据相关法（fǎ）律（lǜ）法规：营业执照（zhào）批（pī）下来后，首月建完账后，在（zài）取得税务登（dēng）记证（zhèng）的次月起进（jìn）行纳税（shuì）申报（bào）。不管有没（méi）有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据（jù）运（yùn）营（yíng）情（qíng）况做账，然后根据账本向税务（wù）局做（zuò）税务的申（shēn）报。

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三、不做账报税后果很严重（chóng）！

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☑ 不能买房

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☑ 不能办移民

03

☑ 不能（néng）领养老保险

04

☑ 公司每年会（huì）被税务局罚款2000至2万元

05

☑ 企业欠税，法人会被禁止（zhǐ）出境，无法购（gòu）买（mǎi）飞机和火车票☑ 企业（yè）长（zhǎng）期（qī）不报（bào）税，税务局（jú）将上门查账